La ley contra el fraude fiscal obliga a las empresas a garantizar la inalterabilidad y trazabilidad de sus registros contables. Implantar un ERP integrado con el TPV desde el primer momento facilita la conformidad con la normativa y reduce el riesgo operativo y fiscal.
Para información detallada sobre la normativa y sus implicaciones prácticas, consulta la guía técnica disponible en Contasimple sobre la Ley Antifraude Fiscal.
Marco normativo y obligaciones principales
La ley contra el fraude fiscal establece que los sistemas de facturación deben impedir la manipulación de registros, garantizar conservación segura y permitir trazabilidad completa. Especifica la prohibición de software de “doble uso” y exige medidas que prueben la integridad de datos; el incumplimiento puede conllevar sanciones económicas y la obligación de migrar a soluciones certificadas. El conocimiento preciso de estos requisitos es el punto de partida para diseñar la arquitectura del ERP y el TPV que vaya a utilizar la organización.
Ventajas de integrar el TPV con el ERP
Integrar el TPV con el ERP aporta coherencia contable automática, conciliación en tiempo real y trazabilidad de caja por punto de venta. Los TPV modernos permiten sincronizar ventas, devoluciones y cierres de caja con el módulo de facturación del ERP, evitando entradas manuales y registros paralelos.
Existen soluciones de TPV gratuitas o de bajo coste que ya contemplan esta integración, facilitando la adopción por pymes y comercios.
Mecanismos técnicos recomendados
Desde un punto de vista técnico, debemos asegurar que el ERP implemente:
- Registros append-only y firmas digitales o sellado de tiempo para garantizar inalterabilidad.
- Logs de auditoría detallados que documenten quién, cuándo y qué cambios se realizaron.
- Exportabilidad en formatos legibles por la administración tributaria para facilitar inspecciones.
- Resiliencia offline del TPV con mecanismos de reconciliación automática al recuperar conectividad.
Estos mecanismos facilitan la comprobación del cumplimiento de la ley contra el fraude fiscal y simplifican la labor de auditoría.
Componentes funcionales imprescindibles
- Facturación electrónica y registros inalterables.
- Tesorería y conciliación bancaria automatizada.
- Nóminas y costes laborales integrados.
- Inventario y control de stock conectado al TPV.
- Seguridad, cifrado y políticas de conservación documental.
Riesgos mitigados y consecuencias fiscales
Adoptar una solución ERP–TPV conforme reduce la exposición a inspecciones, errores y sanciones. La ley contra el fraude fiscal contempla multas para usos indebidos de software y para fabricantes que distribuyan herramientas no conformes; por ello, elegir proveedores que actualicen sus sistemas y ofrezcan garantías de cumplimiento es crítico.
Implantación práctica: checklist
- Auditoría inicial de software y datos.
- Selección de TPV con integración nativa o API abierta.
- Migración por fases y verificación de registros.
- Implantación de controles de acceso y separación de funciones.
- Procedimiento de backup y retención legal.
Ejemplo de flujo integrado (TPV → ERP)
Un flujo típico sería: (1) venta en TPV con identificación de producto y método de pago; (2) generación automática de asiento contable y factura en el ERP; (3) actualización de stock y registro de caja; (4) consolidación diaria para conciliación bancaria. Este flujo minimiza discrepancias y genera artefactos de auditoría que demuestran cumplimiento.
FAQ técnico breve
¿Cómo verificar la inalterabilidad?
Revisando firmas digitales, sellos de tiempo y logs append-only con checksums.
¿Qué ocurre ante caída de TPV?
El modo offline debe almacenar transacciones cifradas y ejecutar reconciliación al recuperar conexión.
¿Qué documentación presentar en una inspección?
Exportes de registros, logs de auditoría y procedimientos internos que muestren controles y conservación.
Conclusión técnica
La implementación adecuada de ERP y TPV, alineada con la ley contra el fraude fiscal, protege a la organización frente a sanciones y mejora la calidad de la información contable. Valora la selección de proveedores que ofrezcan actualizaciones normativas continuas, integraciones TPV robustas y garantías de trazabilidad.
